出口退税计算器
按采购价与退税率计算应退税额、退税后成本与换汇成本
采购商品
外贸企业从工厂含税采购后出口：按增值税专用发票上的含税金额计算。单价和总价填一个即可，另一个自动推算；征税率常用 13% / 9% / 6%，退税率请以退税率文库为准。最多 100 行。
| # | 品名 / HS 编码 可选 | 数量 | 含税单价 元 | 含税总价 元 | 征税率 | 退税率 | 应退税额 元 | 退税后成本 元 | 删除 |
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利润与换汇成本 可选
出口总成本 = 退税后实际成本 + 国内费用；换汇成本 = 出口总成本 ÷ FOB 外币金额，即每换回 1 单位外币花掉多少人民币。换汇成本低于实际结汇汇率才有利润。
理论测算。生产企业实际退多少，取决于当期内销销项、进项和留抵税额，以增值税申报及出口退税申报系统计算为准。本工具未计进料加工免税购进原材料的抵减额。
出口销售额
| # | 品名 可选 | 出口额 FOB USD | 征税率 | 退税率 | 折合人民币 元 | 免抵退税额 元 | 不得免征和抵扣 元 | 删除 |
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当期税额 可选
填写当期进项税额后，先按官方公式算“当期应纳税额”（不含上期留抵），再扣除上期留抵，简化推算期末留抵，进而推算“应退税额”和“免抵税额”。推算不替代增值税申报表口径；不填只显示免抵退税额理论值。
计算过程
填写商品后，这里逐步列出公式和代入的数值，方便给老板或财务核对。
计算过程中不提前四舍五入，只在显示时保留两位小数，因此合计可能与各行显示值相加相差 0.01。
退税率说明
出口退税率会随政策调整，请以国家税务总局出口退税率文库和最新公告为准。例如财政部、税务总局 2026 年 1 月公告：自 2026 年 4 月 1 日起取消光伏等产品的增值税出口退税，电池产品退税率下调并于 2027 年起取消。
本工具只做计算，不内置商品退税率。可先到 HS 编码查询 查找商品的征税率与退税率，再填入这里。计算结果仅供报价与核算参考，不构成税务意见。
⌁ 所有计算在当前浏览器完成；填写内容自动保存在本机，登录后会自动加密备份到你的账号（可在「我的账号」关闭）。
使用说明与常见问题
点开查看计算公式和常见问题。
外贸企业出口退税怎么算？
不含税金额 = 含税采购价 ÷（1 + 征税率）
应退税额 = 不含税金额 × 退税率
不予退税（转入成本）= 不含税金额 ×（征税率 − 退税率）
退税后实际成本 = 含税采购价 − 应退税额
例：含税采购价 11,300 元，征税率 13%。退税率 13% 时，不含税金额 10,000 元，应退 1,300 元，实际成本 10,000 元；退税率 9% 时，应退 900 元，其中 400 元不予退税、转入成本，实际成本 10,400 元。
换汇成本是什么？怎么判断有没有利润？
出口总成本 = 退税后实际成本 + 国内费用
换汇成本 = 出口总成本 ÷ FOB 外币金额
换汇成本表示每换回 1 美元（或其他外币）要花多少人民币。换汇成本低于实际结汇汇率才有利润，差得越多利润越高。
退税率去哪里查？
以国家税务总局出口退税率文库为准。可以先用 HS 编码查询 按商品名称或编码查到参考退税率，再填到这里计算。
外贸企业和生产企业算法有什么不同？
外贸企业从工厂含税买货再出口，适用“免退税”，按采购发票金额退税。生产企业出口自产货物，适用“免抵退”，按 FOB 出口额计算免抵退税额，先抵减内销应纳税额，剩余部分才退。本工具的生产企业结果是理论测算，不替代增值税申报表口径。
结果为什么和财务算的差 0.01？
计算过程中不提前四舍五入，只在显示时保留两位小数，所以合计可能与各行显示值相加相差 0.01。